Срок уплаты налогов истекает 1 декабря

Налоговые инспекции Самарской области продолжают рассылку налоговых уведомлений на уплату налогов физических лиц за 2024 год. При получении уведомления у граждан часто возникают вопросы. Чтобы они смогли получить на них ответы, «Ставрополь-на-Волге» провел прямую линию, на которую пригласил начальника отдела работы с налогоплательщиками Межрайонной инспекции ФНС России №15 по Самарской области, советника государственной гражданской службы РФ 3-го класса Венеру Петрову. По ее итогам мы сформировали вопросы для Венеры Кадировны.

– За какие годы и в какой срок необходимо уплатить имущественные налоги?

– В 2025 году уплачиваются налоги за предшествующий, 2024-й. Срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного налога и земельного налога – не позднее 1 декабря текущего года.

Сводное налоговое уведомление, направленное заказным письмом, можно получить в почтовых отделениях по месту жительства после получения почтового извещения или в любой налоговой инспекции и отделениях МФЦ, где вам предоставят копию налогового уведомления для оплаты налогов, а также на сайте «Госуслуги».

Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика для физлиц» рассылка налоговых уведомлений осуществляется только в электронном виде через сервис на сайте ФНС России, без направления по почте на бумажном носителе.

– Нередко собственники говорят, что не платят налоги лишь потому, что не знают, сколько платить. Что делать, если уведомление по какой-либо причине не дошло до адресата?

– Уведомления направляются физлицам почтой или размещаются в личном кабинете до 30 октября – не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. При направлении уведомления по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении 6 дней с даты отправки. Если адресат не получил его по собственной вине (не отреагировал на почтовое извещение о заказном письме), он несет ответственность за неуплату или несвоевременную уплату налога.

Уведомления не направляются письмом по почте в следующих случаях: при наличии налоговой льготы или если общая сумма налогов менее 300 рублей, за исключением случая направления уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления уведомления. Или если налогоплательщик является пользователем личного кабинета ФНС России и не запросил в налоговом органе документы на бумажном носителе.

Уведомление направляется строго по адресу регистрации. Если гражданин не проживает по месту регистрации, он может подать в налоговый орган заявление с указанием иного адреса для направления по почте налоговой документации.

Владельцы собственности в Жигулевске, Ставропольском районе, а также Центральном и Комсомольском районах Тольятти, которые не имеют возможности получить необходимую информацию через интернет, всегда могут обратиться непосредственно в налоговую инспекцию (адреса указаны ниже. – Прим. ред.).

– Напомните читателям о возможностях личного кабинета налогового органа.

– В онлайн-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц» можно отслеживать всю информацию на сайте ФНС России (nalog.gov.ru). При регистрации в личном кабинете появляется возможность просматривать объекты налогообложения, начисление налогов, их уплату и задолженность по ним и распечатать самостоятельно налоговое уведомление.

Для получения регистрационной карты и доступа к сервису налогоплательщик должен лично обратиться в любую инспекцию ФНС России. Подключившись к личному кабинету, полностью отпадает необходимость посещения налоговой инспекции, почтового отделения или отделения банка для совершения всех необходимых действий по уплате налогов.

Пользователи, имеющие учетную запись единого портала «Госуслуги», могут авторизоваться в личном кабинете без посещения ФНС при условии, что они ранее обращались для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА).

– Каков порядок уплаты имущественных налогов?

– Налоговое уведомление содержит полные реквизиты платежа для перечисления налогов в бюджет и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства. В налоговом уведомлении одна квитанция для уплаты всех начисленных имущественных налогов, перечислить которые необходимо на реквизиты УФК по Тульской области. Единый налоговый счет упрощает и налогоплательщику, и налоговому органу возможность администрировать налоговые обязательства.

– Как воспользоваться льготой, не учтенной в налоговом уведомлении?

– В налоговом уведомлении информация о льготах содержится в графе «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет». По каждому из имущественных налогов имеются льготные категории граждан.

Освобождение от уплаты транспортного налога предусмотрено для инвалидов, ветеранов, многодетных и т.п. Пенсионеры оплачивают 50% налога, указанная льгота предоставляется только в отношении одного транспортного средства из определенной ниже категории:

– легковые автомобили мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно,

– мотоциклы, мотороллеры с мощностью до 40 л.с. (до 29,4 кВт) включительно,

– катера, моторные лодки с мощностью до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно,

– самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.

По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий: пенсионеры; предпенсионеры (60 лет мужчины и 55 лет женщины); инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны, боевых действий, участники СВО и семьи участников СВО; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Что касается налога на имущество физлиц, то льготы предусмотрены статьей 407 Налогового кодекса для пенсионеров, предпенсионеров, инвалидов, ветеранов, военнослужащих, многодетных семей, мобилизованных и т.п., которые освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Кроме льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физлиц, предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения: например, в отношении квартиры, части жилого дома – в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, в отношении комнаты, части квартиры – в размере кадастровой стоимости 10 кв. м, в отношении жилого дома – в размере кадастровой стоимости 50 кв. м.

Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности, и по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната, жилой дом, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Убедившись, что налогоплательщик имеет право на налоговую льготу, но она не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию либо через МФЦ. Если ранее заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нем не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Дополнительно хочу сказать, что нами ведется работа по выявлению льготной категории граждан с целью своевременного и автоматического оформления льгот по имущественным налогам. На постоянной основе мы взаимодействуем с Пенсионным фондом, органами социальной защиты и другими ведомствами.

– Иногда налогоплательщики получают уведомления на объекты, которыми они уже не владеют. Что делать в данной ситуации?

– Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце в ФНС представляют органы миграционной, кадастровой, регистрационной служб, загс, нотариусы и другие. Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные органы. Они представляют информацию в налоговую службу на основании сведений, имеющихся в их информационных ресурсах. Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная информация, для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы.

Налоговый орган проведет проверку на предмет наличия или отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов. При наличии оснований ФНС не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней) пересмотрит ранее начисленную сумму налога, сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит налогоплательщику.

– Какое наказание грозит собственнику, не заплатившему налоги в положенный срок?

– Последствия несвоевременной уплаты весьма серьезные – от начисления пени за каждый календарный день просрочки, списания денежных средств с банковских карт до ареста имущества и временного ограничения выезда из Российской Федерации. Согласно ст. 48 НК РФ, с 1 ноября 2025 года задолженность взыскивается налоговым органом во внесудебном порядке, если же размер задолженности превышает 3 000 рублей, налоговый орган обращается в суд.

– Если у налогоплательщиков остались какие-то вопросы, куда можно обратиться?

– Телефон единого контакт-центра ФНС России: 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный). Решить вопросы по налогам можно с помощью сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России» или «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц».

Жителям Жигулёвска, Ставропольского района, а также Центрального и Комсомольского районов Тольятти можно обратиться лично по адресам инспекции: г. Тольятти, ул. Л. Чайкиной, 70, или г. Жигулёвск, пер. Механический, 1б. В октябре-декабре мы принимаем по графику: понедельник, среда – с 9.00 до 18.00, вторник, четверг – с 9.00 до 20.00, пятница – с 9.00 до 16.45 (без перерыва на обед).

Ольга Баркалова