Время платить налоги
Налоговые инспекции Самарской области продолжают рассылку уведомлений на уплату налогов физических лиц за 2021 год. При их получении у граждан часто возникают вопросы, ответить на некоторые из них мы попросили начальника Межрайонной инспекции ФНС России № 15 по Самарской области, советника государственной гражданской службы РФ 1-го класса Нину Юрковец.
– Каковы сроки уплаты имущественных налогов?
– В 2022 году уплачиваются налоги за предшествующий 2021 год. Срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов – не позднее 1 декабря.
Сводное налоговое уведомление, направленное заказным письмом, вы можете получить в почтовых отделениях по месту жительства. В любой налоговой инспекции и отделениях МФЦ вам могут предоставить копию налогового уведомления.
– В каких случаях уведомления не направляются на бумажном носителе?
– Во-первых, при наличии налоговой льготы, вычета или иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога. Если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления. А также если налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России (личный кабинет налогоплательщика) и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
Уведомление направляется строго по адресу регистрации. Если гражданин не проживает по месту регистрации, он может подать заявление с указанием иного адреса для направления по почте налоговой документации.
Также можно подключиться к онлайн-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и отслеживать всю информацию на сайте ФНС России (nalog.gov.ru).
Для получения регистрационной карты и доступа к сервису налогоплательщик должен лично обратиться в любую инспекцию ФНС России.
Подключившись к «Личному кабинету», полностью отпадает необходимость посещения налоговой инспекции, почтового отделения и отделения банка для совершения всех необходимых действий по уплате налогов.
Пользователи, имеющие учетную запись Единого портала госуслуг, могут авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции при условии, что они ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА): отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» и другие уполномоченные организации.
– Как воспользоваться льготой, неучтенной в налоговом уведомлении?
– В налоговом уведомлении информация о льготах содержится в графе «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет».
По каждому из имущественных налогов имеются льготные категории граждан.
Освобождение от уплаты транспортного налога предусмотрено для определенных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.). Пенсионеры оплачивают 50% налога, указанная льгота предоставляется только в отношении одного транспортного средства из определенной ниже категории:
– легковые автомобили мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;
– мотоциклы, мотороллеры мощностью до 40 л.с. (до 29,4 кВт) включительно;
– катера, моторные лодки мощностью до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно;
– самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.
По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий: пенсионеры; предпенсионеры (60 лет – мужчины и 55 лет – женщины); инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Что касается налога на имущество физических лиц, то налоговые льготы по данному налогу предусмотрены статьей 407 Кодекса для определенных категорий налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, многодетные семьи и т.п.), которые освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.
Кроме налоговых льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц, предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения: например, в отношении квартиры, части жилого дома – в размере кадастровой стоимости 20 кв. метров, в отношении комнаты, части квартиры – в размере кадастровой стоимости 10 кв. метров, в отношении жилого дома – в размере кадастровой стоимости 50 кв. метров.
Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности, и предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната, жилой дом, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.
С информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (nalog.ru/rn63/service/tax/) официального сайта ФНС России.
Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но она не учтена в уведомлении, рекомендуется подать в налоговый орган заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@) любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию, через уполномоченный МФЦ.
Если ранее заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нем не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.
Дополнительно хочу сказать, что нами ведется работа по выявлению льготной категории граждан с целью своевременного и автоматического оформления льгот по имущественным налогам. На постоянной основе мы взаимодействуем с Пенсионным фондом, а также органами социальной защиты.
– Иногда налогоплательщики получают уведомления на объекты, которыми они уже не владеют. Что делать в данной ситуации?
– Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце, то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
1) для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» – через личный кабинет налогоплательщика;
2) для иных лиц: посредством личного обращения в любой налоговый орган, либо путем направления почтового сообщения, либо с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления.
При наличии оснований для перерасчета налога и формирования нового налогового уведомления налоговый орган не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): пересмотрит ранее начисленную сумму налога, сформирует (при наличии оснований) новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит ответ на обращение налогоплательщика (разместит его в личном кабинете налогоплательщика).
– Какое наказание грозит собственнику, который не заплатит налог в положенный срок?
– Неуплаченные вовремя налоги грозят серьезными последствиями – от начисления пени за каждый календарный день просрочки до списания денежных средств с банковских карт, ареста имущества и временного ограничения выезда из Российской Федерации.
Непогашенная задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в службу судебных приставов. Граждан призывают заблаговременно проверять сведения о действующих исполнительных производствах на сайте ФССП и оплачивать долги, поскольку в отношении всех должников, имеющих налоговую задолженность более 30 тыс. руб., а также если исполнительный документ находится на взыскании в исполнительном производстве более 2 месяцев с суммой задолженности более 10 тыс. руб., судебный пристав-исполнитель выносит постановление о временном ограничении на выезд должника за пределы Российской Федерации.
Получить актуальную информацию о задолженности, а также оплатить налоги в режиме онлайн можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.
– Если у налогоплательщиков еще остались вопросы, куда можно обратиться?
– Телефон Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).
Решить вопросы по налогам можно с помощью сайта ФНС России nalog.gov.ru (электронные сервисы «Обратиться в ФНС России» или «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»).
Жителям Ставропольского района, а также Центрального и Комсомольского районов г.о. Тольятти и Жигулевска можно обратиться лично по адресам инспекции: г. Тольятти, ул. Лизы Чайкиной, 70, или г. Жигулевск, пер. Механический, 1б. График приема граждан: понедельник, среда – с 9.00 до 18.00, вторник, четверг – с 9.00 до 20.00, пятница – с 9.00 до 16.45 (без перерыва на обед).
Игорь Олегов
