Заплати и спи спокойно
Налоговые инспекции Самарской области продолжают рассылку налоговых уведомлений на уплату налогов физических лиц за 2022 год. При получении уведомления у граждан часто возникают вопросы, ответить на которые нам поможет начальник Межрайонной инспекции ФНС России №15 по Самарской области, советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса Нина Семеновна Юрковец.
– Каковы сроки уплаты имущественных налогов?
– В 2023 году уплачиваются налоги за предшествующий 2022 год.
Срок уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного налога и земельного налога за 2022 год – не позднее 1 декабря.
Сводное налоговое уведомление, направленное заказным письмом, вы можете получить в почтовых отделениях по месту жительства после получения почтового извещения или в любой налоговой инспекции и отделениях МФЦ, где вам предоставят копию налогового уведомления для оплаты налогов.
Пользователям «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» рассылка налоговых уведомлений осуществляется только в электронном виде через сервис на сайте ФНС России, без направления по почте на бумажном носителе.
C 1 июля этого года можно получать налоговые уведомления и требования об оплате задолженности в «Госуслугах».
– Нередко собственники говорят, что не платят налоги не потому, что не желают, а потому что не знают, сколько платить. Что делать, если уведомление из налоговой по какой-либо причине не дошло до адресата?
– Физические лица уплачивают транспортный и земельный налог, а также налог на имущество на основании присланных налоговым органом уведомлений.
Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, т.е. до 30 октября все должны были получить уведомления.
В соответствии со статьей 52 Налогового кодекса РФ при направлении налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма. Если адресат не получил его по собственной вине (не отреагировал на найденное в почтовом ящике извещение о заказном письме), налогоплательщик несет ответственность за неуплату или несвоевременную уплату налога.
При этом налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:
1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;
3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика – и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
Уведомление направляется строго по адресу регистрации. Если гражданин не проживает по месту регистрации, он может подать в налоговый орган заявление с указанием иного адреса для направления по почте налоговой документации.
Также можно подключиться к онлайн-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и отслеживать всю информацию на сайте ФНС России (nalog.gov.ru). При регистрации в «Личном кабинете» появляется возможность просматривать объекты налогообложения, начисление налогов, их уплату и задолженность по ним, также, открыв налоговое уведомление, появляется возможность распечатать его самостоятельно.
Для получения регистрационной карты и доступа к сервису налогоплательщик должен лично обратиться в любую инспекцию ФНС России.
Пользователи, имеющие учетную запись на «Госуслугах», могут авторизоваться в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» без посещения налоговой инспекции при условии, что они ранее обращались лично для идентификации в один из уполномоченных центров регистрации Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА): отделение ФГУП «Почта России», МФЦ России, центр обслуживания клиентов ОАО «Ростелеком» и другие уполномоченные организации.
Владельцы собственности в Жигулевске, Ставропольском районе, а также Центральном и Комсомольском районах Тольятти, которые не имеют возможности получить необходимую информацию через всемирную сеть, всегда могут обратиться непосредственно в налоговую инспекцию по адресам: г. Тольятти, ул. Лизы Чайкиной, 70; г. Жигулевск, пер. Механический, 1б.
– Каков порядок уплаты имущественных налогов?
– Налоговое уведомление содержит полные реквизиты платежа для перечисления налогов в бюджет и уникальный идентификатор, который позволяет вводить сведения автоматически, а также штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства.
С 1 января изменилась система учета налоговых обязательств в связи с введением Единого налогового счета. Теперь в налоговом уведомлении одна квитанция для уплаты всех начисленных имущественных налогов, а перечислить необходимо на реквизиты УФК по Тульской области.
Единый налоговый счет упрощает и налогоплательщику, и налоговому органу администрировать налоговые обязательства.
– Как воспользоваться льготой, не учтенной в налоговом уведомлении?
– В налоговом уведомлении информация о льготах содержится в графе «Размер налоговых льгот», «Налоговый вычет».
По каждому из имущественных налогов имеются льготные категории граждан.
Освобождение от уплаты транспортного налога предусмотрено для определенных льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.). Пенсионеры оплачивают 50% налога, указанная льгота предоставляется только в отношении одного транспортного средства из определенной ниже категории:
– легковые автомобили мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно;
– мотоциклы, мотороллеры с мощностью до 40 л.с. (до 29,4 кВт) включительно;
– катера, моторные лодки с мощностью до 30 л.с. (до 22,07 кВт) включительно;
– самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу с мощностью двигателя до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно.
По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий: пенсионеры; предпенсионеры (мужчины 60 лет и женщины 55 лет); инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; многодетные; другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.
Что касается налога на имущество физических лиц, то налоговые льготы по данному налогу предусмотрены статьей 407 кодекса для определенных категорий налогоплательщиков (пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, многодетные семьи, мобилизованные и т.п.), которые освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.
Кроме налоговых льгот на федеральном уровне по налогу на имущество физических лиц, предусмотрены налоговые вычеты в отношении объектов жилого назначения: например, в отношении квартиры, части жилого дома – в размере кадастровой стоимости 20 кв. метров, в отношении комнаты, части квартиры – в размере кадастровой стоимости 10 кв. метров, в отношении жилого дома – в размере кадастровой стоимости 50 кв. метров.
Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности, и предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната, жилой дом, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.
С информацией о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (nalog.ru/rn63/service/tax/) официального сайта ФНС России.
Убедившись, что налогоплательщик относится к категориям лиц, имеющих право на налоговую льготу, но налоговая льгота не учтена в налоговом уведомлении, рекомендуется подать заявление по установленной форме о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц. Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.
Если ранее заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нем не указывалось, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.
Дополнительно хочу сказать, что нами ведется работа по выявлению льготной категории граждан с целью своевременного и автоматического оформления льгот по имущественным налогам. На постоянной основе мы взаимодействуем с Пенсионным фондом, а также органами социальной защиты.
– Иногда налогоплательщики получают уведомления на объекты, которыми они уже не владеют. Что делать в данной ситуации?
– Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.
Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для ее проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:
1) для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» – через личный кабинет налогоплательщика;
2) для иных лиц: посредством личного обращения в любой налоговый орган либо путем направления почтового сообщения или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».
По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления.
При наличии оснований для перерасчета налога и формирования нового налогового уведомления налоговый орган не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней): пересмотрит ранее начисленную сумму налога, сформирует (при наличии оснований) новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и направит ответ на обращение налогоплательщика (разместит его в личном кабинете налогоплательщика).
Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России 8 800-222-22-22.
– Какое наказание грозит собственнику, который не заплатит налог в положенный срок?
– Неуплаченные вовремя налоги грозят серьезными последствиями – от увеличения суммы к уплате за счет начисления пени за каждый календарный день просрочки, списания денежных средств с банковских карт, ареста имущества и временного ограничения выезда из Российской Федерации.
Непогашенная задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в службу судебных приставов, которые имеют право ограничить выезд должника за пределы России. Граждан призывают заблаговременно проверять сведения о действующих исполнительных производствах на сайте ФССП и оплачивать долги, поскольку в отношении всех должников, имеющих налоговую задолженность более 30 тыс. руб., а также если исполнительный документ находится на взыскании в исполнительном производстве более 2 месяцев с суммой задолженности более 10 тыс. руб., судебный пристав-исполнитель выносит постановление о временном ограничении на выезд должника за пределы Российской Федерации.
Получить актуальную информацию о задолженности в режиме онлайн можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России и «Госуслугах», а также налоговый орган направит вам СМС-сообщение о долге, если предоставили Согласие на информирование о наличии задолженности налоговый орган.
Оплатить долги можно и с помощью линейки электронных сервисов на сайте ФНС России или воспользоваться традиционным способом – через банкоматы, в офисах банков, почтовых отделениях.
Во избежание принятия мер принудительного взыскания не пропускайте сроки уплаты налогов.
Куда обратиться, если остались какие-то вопросы?
Телефон единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).
Решить вопросы по налогам можно с помощью сайта ФНС России (nalog.gov.ru) через раздел «Обратиться в ФНС России» или в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».
Жителям Жигулевска, Ставропольского района, а также Центрального и Комсомольского районов Тольятти можно обратиться лично по адресам: г. Тольятти, ул. Лизы Чайкиной, 70; г. Жигулевск, пер. Механический, 1б. Мы принимаем по следующему графику: понедельник, среда – с 9.00 до 18.00, вторник, четверг – с 9.00 до 20.00, пятница – с 9.00 до 16.45 (без перерыва на обед).
